各市、縣（區(qū)）醫(yī)療保障局，寧東管委會社會事務(wù)局：
??? 現(xiàn)將《寧夏回族自治區(qū)醫(yī)療保障項目資金預(yù)算績效目標(biāo)管理暫行規(guī)定》印發(fā)你們，請結(jié)合實際抓好貫徹落實。?
寧夏回族自治區(qū)醫(yī)療保障局
??????????????????2021年9月26日
（此件公開發(fā)布）
寧夏回族自治區(qū)醫(yī)療保障項目資金預(yù)算績效目標(biāo)管理暫行規(guī)定
第一章?總 則
第一條?為進一步加強預(yù)算績效管理，提高自治區(qū)醫(yī)療保障項目資金預(yù)算績效目標(biāo)管理的科學(xué)性、規(guī)范性和有效性，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《國務(wù)院關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的決定》《自治區(qū)黨委人民政府關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》等有關(guān)規(guī)定，制定本暫行規(guī)定。
第二條?醫(yī)療保障項目資金預(yù)算績效目標(biāo)是指財政預(yù)算資金計劃在一定期限內(nèi)達(dá)到的產(chǎn)出和效果。
按照時效性劃分，包括中長期績效目標(biāo)和年度績效目標(biāo)。
中長期績效目標(biāo)是指預(yù)算資金在中長期規(guī)劃內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果。年度績效目標(biāo)是指預(yù)算資金在一個預(yù)算年度內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果。
第三條?安排醫(yī)療保障項目資金預(yù)算績效目標(biāo)是建設(shè)項目庫、編制部門預(yù)算、實施績效監(jiān)控、開展績效評價的重要基礎(chǔ)和依據(jù)。全區(qū)醫(yī)療保障項目資金預(yù)算績效目標(biāo)管理工作由自治區(qū)醫(yī)療保障局負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)指導(dǎo)，各地醫(yī)療保障局組織具體實施?？冃繕?biāo)管理是指各級醫(yī)療保障部門以績效目標(biāo)的編制、審核、批復(fù)和應(yīng)用為內(nèi)容所開展的管理活動。
第四條?醫(yī)療保障項目資金預(yù)算績效目標(biāo)管理對象是中央和自治區(qū)財政預(yù)算安排的醫(yī)療保障項目資金，主要包括但不限于：城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)保補助資金、醫(yī)療救助補助資金、醫(yī)療保障與服務(wù)能力提升補助資金、大病保險財補資金等，具體項目以財政廳預(yù)算項目庫為準(zhǔn)。
第五條?各級醫(yī)療保障部門按其職能組織實施預(yù)算績效目標(biāo)管理，建立分工明確的預(yù)算績效目標(biāo)管理機制。
自治區(qū)醫(yī)療保障局負(fù)責(zé)組織指導(dǎo)各地醫(yī)療保障部門實施醫(yī)療保障項目資金績效目標(biāo)的編制、申報，組織實施績效目標(biāo)的審核、匯總，并提請財政廳下達(dá)項目資金預(yù)算績效目標(biāo)，組織、指導(dǎo)和監(jiān)督各地醫(yī)療保障部門開展績效監(jiān)控和績效評價，負(fù)責(zé)績效目標(biāo)的公開工作。各地醫(yī)療保障部門負(fù)責(zé)醫(yī)療保障項目資金預(yù)算績效目標(biāo)編制，向自治區(qū)醫(yī)療保障局申報，實施績效監(jiān)控和績效評價，形成績效自評報告。
第二章?績效目標(biāo)的編制
第六條?績效目標(biāo)由各地醫(yī)療保障部門按照“誰使用資金，誰編制目標(biāo)”的原則和規(guī)定的方法、程序科學(xué)合理編制。
第七條?績效目標(biāo)編制內(nèi)容，主要包括設(shè)定預(yù)期目標(biāo)、制定績效指標(biāo)和確定績效指標(biāo)值。
預(yù)期目標(biāo)要能清晰反映預(yù)算資金的預(yù)期產(chǎn)出和預(yù)期效果，并以相應(yīng)的績效指標(biāo)予以細(xì)化和量化。
績效指標(biāo)是對預(yù)期目標(biāo)的細(xì)化和量化描述（主要包括產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)和滿意度指標(biāo)等）。
績效指標(biāo)值是績效指標(biāo)的具體表現(xiàn)，通常用可衡量的標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)值、比率等來表示，確定指標(biāo)值時主要依據(jù)或參考?xì)v史標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、計劃標(biāo)準(zhǔn)等績效標(biāo)準(zhǔn)。
第八條?績效目標(biāo)編制要求
（一）指向明確?？冃繕?biāo)要符合國民經(jīng)濟和社會發(fā)展、醫(yī)療保障事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、醫(yī)療保障部門職能等要求，并與相應(yīng)的資金使用內(nèi)容、范圍、方向、效果等緊密相關(guān)。
（二）細(xì)化量化?？冃繕?biāo)應(yīng)當(dāng)從數(shù)量、質(zhì)量、成本、時效以及經(jīng)濟效益、社會效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響、滿意度等方面進行細(xì)化，盡量進行定量表述。不能量化表述的，可采用定性表述，但應(yīng)具有可衡量性。
（三）合理可行。設(shè)定績效目標(biāo)時要經(jīng)過調(diào)查研究和科學(xué)論證，符合客觀實際，能夠在一定期限內(nèi)如期實現(xiàn)。
（四）相應(yīng)匹配?？冃繕?biāo)要與計劃期內(nèi)的任務(wù)數(shù)或計劃數(shù)相對應(yīng)，與預(yù)算確定的投資額或資金量相匹配。
第九條?績效目標(biāo)編制依據(jù)
（一）國家相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度，自治區(qū)國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃和方針政策;
（二）醫(yī)療保障部門職能、中長期發(fā)展規(guī)劃、年度工作計劃、項目規(guī)劃；
（三）中期財政規(guī)劃及年度預(yù)算管理要求;
（四）相關(guān)歷史標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、計劃標(biāo)準(zhǔn)等;
（五）符合財政部門要求的其他依據(jù)。
第十條?績效目標(biāo)編制方法
1.對醫(yī)療保障項目資金的功能進行梳理，包括政策依據(jù)、資金性質(zhì)、支持范圍、實施內(nèi)容、工作任務(wù)、政策對象等，明確醫(yī)療保障項目資金的功能特性。
2.依據(jù)醫(yī)療保障項目資金的功能特性，預(yù)計項目實施在一定時期內(nèi)所要達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果，確定醫(yī)療保障項目資金所要實現(xiàn)的目標(biāo)，并以定量和定性相結(jié)合的方式進行表述。
3.對醫(yī)療保障項目資金要實現(xiàn)的目標(biāo)進行細(xì)化分解，從中概括、提煉出最能反映總體目標(biāo)預(yù)期實現(xiàn)程度的關(guān)鍵性指標(biāo)，并將其確定為相應(yīng)的績效指標(biāo)。產(chǎn)出指標(biāo)主要包括數(shù)據(jù)指標(biāo)、質(zhì)量指標(biāo)、時效指標(biāo)、成本指標(biāo)；效益指標(biāo)主要包括經(jīng)濟效益、社會效益、可持續(xù)影響指標(biāo)；滿意度指標(biāo)主要包括服務(wù)對象滿意度指標(biāo)等。編制和申報績效目標(biāo)時應(yīng)同時明確年度績效目標(biāo)和中長期績效目標(biāo)。
4.通過收集相關(guān)基準(zhǔn)數(shù)據(jù)，確定績效標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合項目預(yù)期進展、預(yù)計投入等情況，確定績效指標(biāo)的具體數(shù)值，填列《xx年xx醫(yī)療保障項目資金預(yù)算績效目標(biāo)申報表》（見附件）。
第十一條?績效目標(biāo)編報程序
（一）各地醫(yī)療保障部門于每年6月底前編制下一年度醫(yī)療保障項目資金績效目標(biāo)。
（二）各地醫(yī)療保障部門于每年7月上旬前將蓋章確認(rèn)的績效目標(biāo)申報表報送至自治區(qū)醫(yī)療保障局。
（三）自治區(qū)醫(yī)療保障局進行內(nèi)部會審和評估，對績效目標(biāo)進一步修改完善，按程序上報自治區(qū)財政廳。
第三章?績效目標(biāo)的審核
第十二條?醫(yī)療保障項目資金績效目標(biāo)按照“誰分配資金，誰審核目標(biāo)”的原則，由自治區(qū)醫(yī)療保障局在自治區(qū)財政廳的指導(dǎo)下，依據(jù)預(yù)算管理級次進行審核。審核符合要求后，績效目標(biāo)按程序錄入項目庫，并進入預(yù)算編審流程。
第十三條?醫(yī)療保障項目資金績效目標(biāo)審核內(nèi)容
（一）相關(guān)性審核，包括目標(biāo)相關(guān)性和指標(biāo)科學(xué)性。審核總體目標(biāo)是否符合國家法律法規(guī)、國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃要求，與醫(yī)療保障部門職能、發(fā)展規(guī)劃和工作計劃是否密切相關(guān)；績效指標(biāo)是否全面、充分、細(xì)化、量化，難以量化的，定性描述是否充分、具體，是否選取了最能體現(xiàn)總體目標(biāo)實現(xiàn)程度的關(guān)鍵指標(biāo)并明確了具體指標(biāo)值。
（二）完整性審核，包括規(guī)范完整性和明確清晰性。審核績效目標(biāo)填報格式是否規(guī)范，內(nèi)容是否完整、準(zhǔn)確、詳實，是否無缺項、錯項；績效目標(biāo)是否明確、清晰，是否能夠反映項目主要情況，是否對項目預(yù)期產(chǎn)出和效果進行了充分、恰當(dāng)?shù)拿枋觥?
（三）適當(dāng)性審核，包括績效合理性和資金匹配性。審核預(yù)期績效是否顯著，是否能夠體現(xiàn)實際產(chǎn)出和效果的明顯改善，是否符合行業(yè)正常水平或事業(yè)發(fā)展規(guī)律；與其他同類項目相比，預(yù)期績效是否合理；績效目標(biāo)與項目資金量、使用方向等是否匹配，在既定資金規(guī)模下，績效目標(biāo)是否過高或過低；或要完成既定績效目標(biāo)，資金規(guī)模是否過大或過小。
（四）可行性審核，包括實現(xiàn)可能性和條件充分性。審核績效目標(biāo)是否經(jīng)過充分調(diào)查研究、論證和合理測算，實現(xiàn)的可能性是否充分；項目實施指標(biāo)值是否合理，是否符合自治區(qū)統(tǒng)一政策規(guī)定，是否能達(dá)到預(yù)期效益和效果。
第四章?績效目標(biāo)的批復(fù)、調(diào)整與應(yīng)用
第十四條?醫(yī)療保障項目資金預(yù)算批復(fù)時，同時下達(dá)績效目標(biāo)。
第十五條?績效目標(biāo)確定后，一般不予調(diào)整。預(yù)算執(zhí)行中因特殊原因確需調(diào)整的，應(yīng)按照績效目標(biāo)管理要求和預(yù)算調(diào)整流程報批。
第十六條?各地醫(yī)療保障部門應(yīng)按照批復(fù)的績效目標(biāo)組織預(yù)算執(zhí)行、開展績效監(jiān)控、績效自評和績效評價。
第十七條?自治區(qū)醫(yī)療保障局應(yīng)按照有關(guān)要求，對有關(guān)醫(yī)療保障項目資金績效目標(biāo)隨同項目資金預(yù)算予以公開。
本規(guī)定由自治區(qū)醫(yī)療保障局負(fù)責(zé)解釋。